KBS 수신료 해지 방법 완벽 정리 (2025 최신)
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공급가액·부가가치세액 계산기 SSEM·삼쩜삼·상업용 부동산 부가세까지 총정리 (2025)
공급가액 부가가치세액 계산기, 합계금액/공급가 분리, 신고·납부, 가산세, SSEM/삼쩜삼, 상업용 부가세(땅집고 리얼터/아티웰스)
🧮 10초 계산: 공급가액↔합계금액 부가세 분리 계산 실행하기
공급가액·부가가치세액 계산기 완벽 가이드｜SSEM·삼쩜삼·상업용 부가세까지 (2025 최신)
2025년 1월 정기 부가가치세 신고를 앞두고, 공급가액·부가가치세액 계산을 한 번에 정리했습니다. 쎔(SSEM) 부가세 계산기, 삼쩜삼 2.0의 예상 부가세 기능, 땅집고 리얼터의 상업용 부동산 부가세 계산기, 그리고 아티웰스의 특허 기반 자동 계산 시스템까지—요즘 핫한 툴과 함께 실무에 바로 쓰는 계산법·신고·환급·가산세 포인트를 인플루언서 시선으로 깔끔하게 담았습니다.
핵심 요약
• 부가가치세는 거래 중 발생한 부가가치(이윤)에 과세. 납부세액 = 매출세액 − 매입세액
• 계산 2대 공식 : (1) 합계금액→공급가액 분리
• 정기 신고 : 연 2회(법인은 4회 신고+예정고지), 예정고지 차감·환급 가능
• SSEM/삼쩜삼 계산기 무료·예상세액 조회 (최종세액과 차이 가능)
• 상업용 부동산 : 거래가액의 10%가 원칙, 자동 계산 도구 다수(땅집고 리얼터·아티웰스)
• 부가가치세는 거래 중 발생한 부가가치(이윤)에 과세. 납부세액 = 매출세액 − 매입세액
• 계산 2대 공식 : (1) 합계금액→공급가액 분리
총액/1.1 (2) 공급가액→부가세 공급가×10%• 정기 신고 : 연 2회(법인은 4회 신고+예정고지), 예정고지 차감·환급 가능
• SSEM/삼쩜삼 계산기 무료·예상세액 조회 (최종세액과 차이 가능)
• 상업용 부동산 : 거래가액의 10%가 원칙, 자동 계산 도구 다수(땅집고 리얼터·아티웰스)
부가가치세 한눈에 이해하기
부가가치세는 상품·서비스가 거래되는 과정에서 새롭게 창출된 가치에 부과됩니다. 사업자는 자신이 받은 매출세액에서 매입세액을 차감해 납부합니다. 매입이 더 많다면 환급을 받을 수 있죠. 신고는 보통 1월·7월(개인 기준)이며, 법인은 분기별 신고를 포함해 더 자주 맞닥뜨립니다.
공급가액·부가세액 계산법 (2가지 핵심)
① 합계금액(세금포함) → 공급가액·부가세액 분리
- 공식 : 공급가액 =
합계금액 / 1.1 - 부가세액 =
합계금액 − 공급가액
예시 : 합계 1,100,000원 → 공급가액 1,000,000원 / 부가세 100,000원
② 공급가액(세전) → 부가세·합계금액
- 부가세액 =
공급가액 × 10% - 합계금액 =
공급가액 + 부가세액
예시 : 공급가 1,000,000원 → 부가세 100,000원 / 합계 1,100,000원
빠른 부가세 계산기 (로컬 계산 · 개인정보 저장 없음)
부가세 계산기 앱·웹 서비스 활용
| 서비스 | 주요 기능 | 특징/비고 |
|---|---|---|
| 쎔(SSEM) | 2024 개정 세법 반영 예상 부가세 계산기 | 회원가입 후 무료 이용. 신고 시점 데이터에 따라 예상치와 최종세액은 차이 가능 |
| 삼쩜삼 2.0 | 개인사업자 예상 부가세 계산, 1·7월 정기신고 신고 도움 | 간편 조회 중심. 신고 시즌 보조 서비스 제공 예정 |
| 땅집고 리얼터 | 상업용 부동산 부가세(10%) 즉시 산출 | 주소·가격 입력 후 30초 내 계산. 중개·투자 실무에 유용 |
| 아티웰스 | 상업용 부동산 건물 부가세 자동 계산 (특허) | 공공데이터로 토지/건물 분리, 건물분 부가세를 빠르고 정확하게 산출 |
📌 참고 : 어떤 계산기든 예상치 제공이므로, 실제 신고·납부 시점의 매출·매입 자료 반영 결과와 차이가 날 수 있습니다. 신고 직전엔 반드시 전표·세금계산서 합계표를 재점검하세요.
📅 신고·납부 타임라인과 가산세 포인트 한 번에 보기부가가치세 신고·납부 및 가산세
- 과세기간: 6개월 단위. 개인은 연 2회 신고(1월·7월), 법인은 연 4회 신고 + 예정고지.
- 납부(환급): 매출세액 − 매입세액. 매입이 크면 환급 가능.
- 가산세 리스크:
- 무신고/과소신고 가산세
- 세금계산서합계표 미제출/지연 제출 가산세
- 전자신고 의무 불이행 시 불이익 가능
✅ 홈택스 전자(세금)계산서 발급분 매출·매입 합계 확인
✅ 카드·현금영수증 매입세액 공제 가능분 분류
✅ 예정고지세액 차감·환급 여부 체크
✅ 가산세 대상(무신고/미제출) 항목 없는지 최종 점검
특수 사례: 간주임대료·영세율·해외직구 주류
- 간주임대료: 상가 임대인은 보증금에 대한 이자상당액을 간주임대료로 보고 부가세 과세. 주택 임대는 면세.
- 영세율(0%): 수출·해외매출 등은 영세율. IT·소프트웨어 등 해외 제공 서비스는 요건 충족 시 0% 적용 가능.
- 해외직구 주류: 관세 면세라도 주세·교육세·부가세로 결과적으로 국내 정가보다 비쌀 수 있음.
실무 예시로 이해하는 부가세
| 상황 | 입력/전제 | 계산 | 결과 |
|---|---|---|---|
| ① 총액만 아는 경우 | 합계 1,100,000원 | 공급가액 = 1,100,000 / 1.1 | 공급가 1,000,000 / 부가세 100,000 |
| ② 세전만 아는 경우 | 공급가액 3,300,000원 | 부가세 = 3,300,000 × 10% | 부가세 330,000 / 합계 3,630,000 |
| ③ 상업용 부동산 | 건물가액 500,000,000원 | 부가세 = 건물가액 × 10% | 부가세 50,000,000 (토지분은 과세 제외) |
FAQ｜자주 묻는 질문
Q1. 쎔(SSEM) 계산기는 무료인가요?
A. 네, 회원가입 시 무료로 예상 부가세액 조회가 가능합니다. 다만 실제 신고 결과와는 차이가 있을 수 있습니다.
Q2. 삼쩜삼 2.0은 개인사업자도 쓸 수 있나요?
A. 네, 개인사업자용 예상 부가세 계산 기능이 포함되며 1월·7월 신고 기간엔 신고 도움 서비스도 제공될 예정입니다.
Q3. 상업용 부동산 거래 부가세는 어떻게 계산하나요?
A. 원칙적으로 건물분 10%입니다(토지분 제외). 땅집고 리얼터 즉시 계산기나, 아티웰스의 특허 시스템처럼 토지/건물 자동 분리 도구를 활용하면 편리합니다.
Q4. 합계금액만 알 때 쉽게 나누는 방법은?
A. 1.1로 나누면 공급가액이, 총액−공급가액이 부가세입니다. (세율이 10%일 때)
Q5. 신고 지연 시 가산세는 어떤 게 있나요?
A. 무신고·과소신고 가산세, 세금계산서합계표 미제출·지연 제출 가산세 등이 대표적입니다. 기한 내 신고·제출이 최선의 절세입니다.
마무리: 신고 시즌 전 마지막 점검 리스트
✅ 매출·매입 전표/세금계산서 수취분 누락 확인
✅ 합계금액·공급가액 혼용 없이 산출 로직 일관 유지
✅ 간주임대료·영세율 등 특수사례 해당 여부 검토
✅ 계산기는 참고용, 신고 직전 데이터 재취합